西紅柿 追問

2017-10-24 22:24

老師：不明白呀，是這樣子，1.當時開票稅額是5885.5, 但是申報的時候，填表把不含金額填上去，系統自動出來的應交納的增值稅是5885.45，當時沒注意，就把增值稅申報出去了，但是還沒有報附加稅，現在要報附加稅就不知道附加稅的基數是以5885.5實際的稅額為基數算附加費呢，還是按已申報出去增值稅稅額5885.45為基數申報附加稅？2.如果以5885.45做為計稅基礎交附加稅,那么帳上應交稅費這個科目就有貸方有差額0.05, 這個帳該怎么調,該怎么做分錄?3.如果不調帳也不想去稅局改報表還有其它什么辦法可以解決嗎?

鄒老師 解答

2017-10-24 22:26

你好，需要以5885.5作為依據 
需要去稅局做增值稅申報表的更正 
借；庫存現金等科目   貸；主營業務收入 應交稅費 
必須調整，否則是有問題的

西紅柿 追問

2017-10-24 22:39

老師：1.如果在申報期內到稅局做增值稅申報更正，那么，是不是就用寫調整分錄了呀？2. 老師：不明白這個分錄是什么意思：庫存現金  貸：主營業務收入，應交稅費，這個表示收到現金？可是增值稅當時申報是少交申報了0.05呀

鄒老師 解答

2017-10-25 08:36

1，是的，需要做相應的調整分錄 
2，就是用現金來調整收入，應交稅費的發生額  
少申報了需要補申報，所以需要做上面的分錄，補確認收入，補交增值稅