我公司是做母嬰產品的,線下有代理,代理在商場鋪貨,商場把9月款結給代理商,現代理商需要開票給商場,我公司這邊該怎么操作,開票給商場
菲童牛寶
于2017-10-24 13:15 發布 ??882次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務師,會計師
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你們開票給代理商,代理商開票給商場
2017-10-24 15:04:05

正確的做法是你們單位開具發票給代理商,代理商開具發票給商場。
2017-10-24 14:43:32

你好,
委托代銷有兩種形式:
一種是由委托方委托代銷單位銷售商品,由委托方直接向購貨方開具發票,代銷單位直接向委托方結算手續費,這種方式的委托代銷,代銷方只是按照代理(手續)費,按服務業繳納營業稅;
另一種是由委托方向代銷方開具發票,再由代銷方向購貨方開具發票,這種情況下,代銷方作為購貨和銷貨進行處理,即產生進項稅額和銷項稅額了。
《企業會計準則第14號收入》應用指南規定:銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的,在收到代銷清單時確認收入。
《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》規定:銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的,在收到代銷清單時確認收入。
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規定:委托其他納稅人代銷貨物,為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的,為發出代銷貨物滿180天的當天。
在這種代銷方式下,委托方在收到受托方的代銷清單當天開具增值稅專用發票,以專用發票上注明的稅額確認銷項稅額;受托方以委托方所開具的增值稅專用發票上注明的稅額確認進項稅額。由于受托方按委托方規定的價格銷售,必然導致同一業務的銷項稅額與進項稅額相等,一般情況下,受托方交納的增值稅額為零。
2022-03-20 10:48:47

收取的稅點和超市結算款需要全部確認收入,支付給代理商的款項作為傭金入賬,計入銷售費用科目。
2017-10-26 08:29:07

你好!
主要看合同是不是商場只收你們服務費,如果貨款是替你們代收,就不用開票給商場的。
2020-12-04 12:03:53
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