燕子 追問

2017-10-19 11:11

所得稅匯算清繳的時候,三項經(jīng)費(fèi)是根據(jù)工資薪金總額來算的!如果沒有計提的話(沒有設(shè)應(yīng)付職工薪酬-工資)的話,直接在管理費(fèi)用里,社保放在工資下在三級科目,那所得稅匯算清繳時工資薪金總額怎么算!

宋生老師 解答

2017-10-19 11:14

您好！那你工資放在哪個三級科目呢

燕子 追問

2017-10-19 11:32

@宋老師:管理費(fèi)用-工資是二級科目,總監(jiān)說社保放管理費(fèi)用-工資-社保三級科目!

宋生老師 解答

2017-10-19 11:33

您好！我明白。但是實際工資，你們不是應(yīng)該另外再做一個三級科目來核算嗎

燕子 追問

2017-10-19 11:52

老師別謙我煩哈!我認(rèn)為社保不知道放在管理費(fèi)用-工資下的三級科目,因為公司承擔(dān)社保不屬于工資薪酬范圍!如果我每月不計提(不在應(yīng)付職工薪酬核算時),支付時我就設(shè)置管理費(fèi)用-工資,管理費(fèi)用-社保,這樣行不?

宋生老師 解答

2017-10-19 11:54

您好！當(dāng)然可以了。因為二級科目和三級科目本身企業(yè)可以根據(jù)實際需要來做