老師接著上面的那個問題 pos機發(fā)票那個問題的：沒有金額相同的，找日期相同的行嗎？相差的金額會計分錄怎做？

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-10-18 23:17

照這樣講我把發(fā)票和小票的總額算出，發(fā)票金額大按發(fā)票計收入，小票金額大將多出的另做一筆收（發(fā)票和小票的日期不同，金額也不同），這樣行嗎

李愛文老師解答

2017-10-18 22:24

看發(fā)票的金額做賬，如果發(fā)票金額大于銷售清單這樣處理；如果清單金額大于發(fā)票金額，按發(fā)票做一筆收入，差額做一筆收入，分開報稅

李愛文老師解答

2017-10-19 08:55

不要匯總這樣處理，開了發(fā)票的需要小票與發(fā)票配起來做出收入，沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務(wù)處理

. 追問

2017-10-19 10:41

那“沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務(wù)處理”，是怎么個處理法？是算收入嗎？

李愛文老師解答

2017-10-19 17:08

沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務(wù)處理，就是將銷售小票，全部可以做一張匯總表，全部按總金額進行做銷售收入處理。
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——POS銷售款）
借：財務(wù)費用——銀行手續(xù)費
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
就是多張銷售小票，一起匯總做銷售收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本