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送心意

曉海老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

2015-03-05 10:45

老師,那外購(gòu)商品進(jìn)行員工福利發(fā)放,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后,不應(yīng)該視同銷(xiāo)售了把,齊紅老師講的怎么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后還要視同銷(xiāo)售繳納增值稅。

張先生 追問(wèn)

2015-03-05 16:38

老師,外購(gòu)商品用于職工福利應(yīng)該不視同銷(xiāo)售吧。不是只做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就行了?齊紅老師做了按成本價(jià)視同銷(xiāo)售。                                              
第一種,借:管理費(fèi)用
    銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬

借:應(yīng)付職工薪酬-非貨幣型福利
貸:庫(kù)存商品
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
第二種,借:管理費(fèi)用
    銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬

借:應(yīng)付職工薪酬-非貨幣型福利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

借:  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:  庫(kù)存商品
我覺(jué)得應(yīng)外購(gòu)的該是第一種,可老師講的第二種。

曉海老師 解答

2015-03-05 10:32

你好!視同銷(xiāo)售轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的時(shí)候按成本價(jià),計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候按市場(chǎng)價(jià)額計(jì)算。比如你們成本6000元成本商品轉(zhuǎn)員工發(fā)放了,按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用6000元  如果市場(chǎng)價(jià)10000元按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1700元。不是按6000*17%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅。

曉海老師 解答

2015-03-05 10:51

你好!齊紅老師講的我不不太清楚,我是兼職答題老師你們的課件我聽(tīng)不到,原理上是上邊講的,你可以這樣理解外購(gòu)商品進(jìn)行員工福利發(fā)放的購(gòu)入價(jià)額就是他的銷(xiāo)售價(jià)格就是公允的市場(chǎng)價(jià)所以轉(zhuǎn)出的稅金是一樣的,但是性質(zhì)是不一樣的。

曉海老師 解答

2015-03-05 14:17

你好!如果沒(méi)問(wèn)題,請(qǐng)?jiān)u價(jià)打分,謝謝!

曉海老師 解答

2015-03-06 09:08

你好!外購(gòu)商品用于職工福利也有差別,比如你們是商場(chǎng)本身售賣(mài)彩電,然后有對(duì)員工福利發(fā)放彩電應(yīng)該是第二種確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。而如果你們是生產(chǎn)汽車(chē)的企業(yè)對(duì)員工發(fā)放福利彩電就應(yīng)該按第一種情況處理。這是我的個(gè)人看法,你在想一下。

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你好!視同銷(xiāo)售轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的時(shí)候按成本價(jià),計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候按市場(chǎng)價(jià)額計(jì)算。比如你們成本6000元成本商品轉(zhuǎn)員工發(fā)放了,按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用6000元 如果市場(chǎng)價(jià)10000元按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1700元。不是按6000*17%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅。
2015-03-05 10:32:04
是的,是按銷(xiāo)售價(jià)計(jì)算的
2019-12-10 16:52:35
你好,同學(xué)沒(méi)有看到內(nèi)容。
2022-02-19 14:26:01
您好,視同銷(xiāo)售,不可以在市場(chǎng)價(jià)的基礎(chǔ)上打折了。分錄,借;相關(guān)成本費(fèi)用科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品。
2017-10-28 23:16:19
同學(xué)你好!這個(gè)是區(qū)別之處的? ? 是處理不同哦
2021-05-09 08:34:16
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