羅達 追問

2017-10-18 14:18

這個文件是什么出來的？

宋生老師 解答

2017-10-18 14:21

您好！在匯算清繳時未取得，要做納稅調(diào)整。國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告 
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號  
六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題 
  企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。