公司工會(huì)的賬目與企業(yè)賬目放在一起，現(xiàn)在工會(huì)要求單獨(dú)建賬，需要將工會(huì)的賬目從企業(yè)中分離出來(lái)，工會(huì)銀行存款余額59000元，其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額47500元，有差額11500元如何處理？

李?lèi)?ài)文老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-10-18 11:54

直接按這個(gè)差額進(jìn)行撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)處理。

紅寶石追問(wèn)

2017-10-18 12:41

從企業(yè)賬轉(zhuǎn)出分錄是：借：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)47500 貸：銀行存款 59000 差額怎么做

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-10-18 14:43

借：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi) 11500
貸：銀行存款 11500

紅寶石追問(wèn)

2017-10-18 16:33

@李?lèi)?ài)文老師:按上面的分錄其他應(yīng)付款貸方余額47500-11500=36000元，銀行存款工會(huì)賬戶(hù)借方余額59000-11500=47500，差額還是11500元，借方與貸方不相等，怎樣從企業(yè)賬套中將工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后銀行存款工會(huì)賬戶(hù)余額為0，其他應(yīng)付款貸方余額為0

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-10-18 16:59

是這樣，你付47500元工會(huì)經(jīng)費(fèi)平賬

紅寶石追問(wèn)

2017-10-18 17:20

是這樣的，現(xiàn)在企業(yè)賬與工會(huì)賬混在一起，工會(huì)要求賬目獨(dú)立，現(xiàn)在需要將工會(huì)賬目分離出來(lái)，企業(yè)賬中的工會(huì)銀行余額59000元，其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額47500元，企業(yè)賬的做法：借：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)47500 貸：銀行存款-工會(huì)戶(hù)59000，差額用什么科目調(diào)整合適？工會(huì)的銀行不能調(diào)整，這是現(xiàn)在實(shí)際存在的余額，需要轉(zhuǎn)出來(lái)單獨(dú)立賬

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-10-18 17:34

你可以付59000元，補(bǔ)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)11500元，就可以平賬