木槿 追問

2017-10-18 10:51

老師，就是說這個季度未超過9萬，只填免稅的，什么時候超過9萬有應稅額再填寫抵扣減免的嗎？

鄒老師 解答

2017-10-18 10:52

你好，是的，因為你沒有應納稅額，820是無法減免的

木槿 追問

2017-10-18 10:55

@鄒老師:好的，謝謝老師，還有個問題購買金稅盤490元，服務費330， 
全額抵扣分錄：借：管理費用 820 貸：庫存現金 820  
（1）借：應交稅費—應交增值稅 —減免稅 119.15 貸：營業外收入 119.15 ； 
（2）借：應交稅費—應交增值稅 —減免稅 820 貸：營業外收入 820 
我這個月按第一個做了，下個月還能補救嗎？

鄒老師 解答

2017-10-18 10:56

你好，把上個月做的分錄沖銷，按820減免 ，減免的時候貸方是管理費用，而不是營業外收入