左岸 追問

2017-10-18 09:20

恩 我知道的  
是小型微利企業(yè) 
所以才有減免稅額 
我就是不知道記賬憑證 要不要做 
我們是國際物流老師

李愛文老師 解答

2017-10-18 09:36

也是需要做計提企業(yè)所得稅，再做減免的分錄，最后相當(dāng)于交10%的企業(yè)所得稅

左岸 追問

2017-10-18 10:24

老師，那這兩筆分錄具體怎么做呢

李愛文老師 解答

2017-10-18 10:34

借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
減免稅時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

左岸 追問

2017-10-18 11:05

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 10460.29 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費10460.29 
是嗎 
還是減免的分錄，我做在10月份？ 
9月份計提分錄，10月實際減免做分錄？ 
麻煩老師指導(dǎo)下

李愛文老師 解答

2017-10-18 11:07

9月計提這個企業(yè)所得稅，9月做減免分錄，就是只按這個交的數(shù)據(jù)掛賬，10月交稅款后平賬