涵 追問

2017-10-17 14:37

那抵扣代繳的時候怎么做會計分錄

宋生老師 解答

2017-10-17 14:39

次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
 
上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

涵 追問

2017-10-17 17:47

應付職工薪酬-社保這里應該是公司交的部分吧

宋生老師 解答

2017-10-17 19:41

您好！上面寫了發工資的時候這部分是個人的