大寶 追問

2017-10-17 11:13

如果是季度增值稅進項大于銷項（不用交增值稅）就不用計提增值稅附加費對嗎

鄒老師 解答

2017-10-17 11:14

你好，是的，增值稅都不需要繳納，附加稅就是0的

大寶 追問

2017-10-17 15:27

季度末計提了增值稅附加，當月沒有交稅款，怎么結轉？就是如何處理分錄？

鄒老師 解答

2017-10-17 15:29

你好，次月做繳納稅款的分錄就是了    借；應交稅費     貸；銀行存款

大寶 追問

2017-10-17 15:32

不用像增值稅一樣結轉到應交稅費-未交稅金嗎嗎？ 增值稅不是借：應交稅費-應交增值稅    貸：應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-10-17 15:33

你好，不需要的，附加稅是通過應交稅費的貸方表示發生，借方表示繳納