預交了所得稅，做了計提、預交的分錄。申報繳納的時候按利潤表上的凈利潤的25%交納嗎？利潤表上是本月金額假如10元，凈利潤為利潤總額-所得稅，不用刨去當時預繳的所得稅吧

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-10-16 14:59

你好，是利潤總額的25%繳納

張張追問

2017-10-16 15:04

利潤總額的25%，得減去當時預繳的所得稅？

鄒老師解答

2017-10-16 15:04

你好，不需要的，預交的所得稅在所得稅費用，不影響利潤總額的

張張追問

2017-10-16 15:12

@鄒老師:直接按利潤總額得25%嗎？不是很明白

鄒老師解答

2017-10-16 15:15

你好，是的
比如你利潤總額100萬，所得稅25萬，凈利潤75萬，你不能用凈利潤*25%計算吧，而是利潤總額*25%計算

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