星空 追問

2017-10-14 20:59

個人的公積金、以及個稅也可以算公司的費用吧 
計提工資的時候都計入成本費用了，后來只是從應付職工薪酬-工資中轉出來了哦

李愛文老師 解答

2017-10-14 21:16

個人的公積金、以及個稅不算公司的費用 
計提工資是公司的費用。

星空 追問

2017-10-14 22:03

@李愛文老師:計提工資的時候一般都考慮了個人的社保，個稅這些，實際是也可以算是公司的費用吧 
.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
    貸：應付職工薪酬——工資 
次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
    貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
        應交稅費——應交個人所得稅 
        庫存現金／銀行存款 
上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
    貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-10-14 22:09

計提工資是對的，交個稅分錄是對的；發工資分錄：借：應付職工薪酬——工資；貸：其他應收款——代扣個人社保；貸：應交稅費——應交個人所得稅；貸：其他應收款——代扣個人公積金；貸：銀行存款

星空 追問

2017-10-14 22:32

@李愛文老師:公積金忘記寫了，按照這分錄的科目金額的走向，個人的社保、個人的公積金、以及個稅應該也可以算是公司的費用的

李愛文老師 解答

2017-10-14 23:06

上述事項都不是公司費用，因為都是代扣代繳，扣多少交多少，根本沒入費用，你可以用實際數看