a追風的魚 追問

2017-10-14 09:44

匯算清繳鑒證報告年年都有，只不過以往年度全是虧損，2017年第3季度開始才有了利潤，沒有這個表怎么辦？之前確定是沒有彌補過虧損的

鄒老師 解答

2017-10-14 09:46

你好，按之前年度匯算清繳結轉以后年度彌補虧損，與你當季度實現利潤比較，按較小數據填寫

a追風的魚 追問

2017-10-14 09:50

@鄒老師:匯算清繳結轉以后年度彌補虧損是什么？還要做這種分錄之類嗎？這個公司從沒做過，我也是才接手1年多。匯算后從未做過任何賬務處理。還有一點2011至2016年我們的所得稅都是核定征收，今年才查賬征收呢。今年3季度利潤數大于2011-2016未分配利潤數（該數是負數）

鄒老師 解答

2017-10-14 09:53

你好，就是匯算清繳申報表附表的彌補虧損表格有一行是結轉以后彌補虧損，看這個數據就是總的可以由以后盈利彌補的虧損的金額 
不需要做分錄的 
核定征收是沒有虧損結轉以后彌補的

a追風的魚 追問

2017-10-14 09:56

@鄒老師:核定征收是沒有虧損結轉以后彌補的？什么意思，那我們2011-2016年所有的虧損都不能彌補了嗎？是不是因為以前我們是核定征收所以我查詢不到“匯算清繳申報表附表的彌補虧損表格”？

鄒老師 解答

2017-10-14 09:58

你好，是的，因為核定征收是根據收入計算所得稅，而不是按利潤總額計算，有虧損也不得用查賬征收方式下的利潤彌補的 
核定征收沒有匯算清繳申報表附表的彌補虧損表格