鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-10-13 09:10
你好同學，理論上這個是來允許的同學， 但是實際上，你如果做，是一樣的，都要做，至于不同點，內賬是有沒有發票都要做賬。其他的不方便公開講的，希望同學不做假賬（保護好自己） 答
母子公司均是獨立法人，各報各的 答
借：銀行存款 貸：營業外收入 答
納稅調整項目明細表，30欄扣除類，其他欄，調增 答
可以找勞務派遣公司的工人 答
所得稅季度預繳彌補季度虧損
答： 所得稅季度預繳彌補季度虧損，是指企業按照法定稅率預繳季度所得稅時，本季度因收入減少而產生虧損時，可以申請核減本季度預繳稅額金額，從而補償季度虧損。就是說可以以本季度稅金為補償資金來彌補季度虧損。 在實施本季度預繳彌補季度虧損時要滿足幾個條件： 1、虧損企業必須是所得稅法定納稅人，并已經登記報送本季度應繳納的所得稅； 2、申請企業的季度虧損金額必須已經準確計算，并經縣級稅務機關審核確定，具有法律效力； 3、申請企業本季度虧損金額，必須大于本季度預繳的所得稅金額； 4、本季度虧損的金額，在下一季度或以后的會計期間，不會再有收入出現，這意味著本季度彌補季度虧損，將會影響到企業未來幾個會計季度的所得稅金額。 所得稅季度預繳彌補季度虧損，可以提高企業本季度的凈利潤，減少企業在財務會計上的壓力，讓企業有更多的資金可以投入到經營中去。
企業所得稅上季度虧損，本季度是否彌補上季度虧損后再計算所得稅
答： 是的。企業所得稅是根據累計數據計算所得稅稅款的，因此，本季度可彌補上季度虧損。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
企業所得稅，一季度虧損，二季度盈利，能先彌補一季度虧損嗎？
答： 可以的，你填寫的收入，成本還有利潤總額都是年累計的，不需要單獨填寫，彌補虧損。
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tyza 追問
2017-10-13 09:12
鄒老師 解答
2017-10-13 09:14
tyza 追問
2017-10-13 09:16
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2017-10-13 09:16
tyza 追問
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2017-10-13 09:22