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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-10-12 15:41

小規(guī)模所得稅優(yōu)惠政策什么

風(fēng) 追問

2017-10-12 15:43

老師上一個分錄合并一起貸銀行存款可以嗎

鄒老師 解答

2017-10-12 15:35

按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

鄒老師 解答

2017-10-12 15:41

你好,符合條件的小型微利企業(yè)所得稅實際稅率是10%

鄒老師 解答

2017-10-12 15:45

你好,不可以的,需要分兩筆分錄,體現(xiàn)發(fā)生,減免兩個業(yè)務(wù)

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按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-10-12 15:35:14
1、實際支付的金額 借:管理費用 貸:銀行存款 2、按規(guī)定抵減應(yīng)交增值稅應(yīng)納稅額時: 如為增值稅一般納稅人的, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)   貸:管理費用 如為小規(guī)模納稅人的, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:管理費用
2019-11-29 15:47:39
金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理: 購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),   借:管理費用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2020-04-10 13:36:08
 根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<營業(yè)稅改增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定>的通知》(財會[2012]13號)第四條規(guī)定:“按稅法有關(guān)規(guī)定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,應(yīng)在”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅“科目下增設(shè)”減免稅款“專欄,用于記錄該企業(yè)按規(guī)定遞減的增值稅應(yīng)納稅額。   企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付的或應(yīng)付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目,同時借記“遞延收益”科目,貸記“管理費用”等科目。   企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī) 定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。   按稅法有關(guān)規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定遞減的增值稅應(yīng)納稅額賬務(wù)處理與一般納稅人相同,但不需要設(shè)置三級科目。   提示:相關(guān)會計分錄處理   1、設(shè)備   1)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備時:   借:固定資產(chǎn)     貸:銀行存款/應(yīng)付賬款   2)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額:   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)     貸:遞延收益   3)按期計提折舊時:   借:管理費用     貸:累計折舊   同時借:遞延收益       貸:管理費用   2、技術(shù)維護費   1)實際支付或應(yīng)付的金額   借:管理費用     貸:銀行存款   2)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額   ①一般納稅人   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)       貸:管理費用   ②小規(guī)模納稅人   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅     貸:管理費用
2018-09-05 12:22:53
按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-12-09 10:50:17
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