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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-10-12 14:40

需要還需要付的貨款,就是先預付款,再發票來了,這個貸方金額就是需要補付的貨款

ss 追問

2017-10-12 14:52

不是不懂預付款的意思,是在會計學堂金馬商貿營業一期的資產負債報表的實操里,預付帳款借方期初4404元,當期發生額借貸扎差為90455元在貸方顯示,知道這表示的的應付帳款,我認為這時預付帳款的貸方該計入應付帳款期末余額的應該是90455-4404=86051元,而實操出的答案為4404的期初仍然計入預付帳款的借方期末余額,而計入應付帳款期末數為90455,并不是我認為的86051,這樣算來,資產方和負債方不是都多計了4404元嗎?但是會計學堂實操老師回復說報表沒錯,我就是想搞清楚到底是我錯了還是實操的報表錯了

李愛文老師 解答

2017-10-12 15:02

這個是報表進行了重分類,預付賬款報表上填列數據是: 
預付賬款明細中的借方余額+應付賬款明細中的借方余額

ss 追問

2017-10-12 15:13

重分類的目的是說預付帳款和應付帳款只用一個科目表示就夠了吧?這樣子重分類,預付帳款和應付帳款還是同時存在,那如果是說預付款的借方發生額和期初的借方不是也可以相加?而預付款的貸方發生額可以和應付帳款的貸方余額相加?這樣也是借 借,貸 貸,又為什么只剔除了預付帳款期初的借方金額呢

李愛文老師 解答

2017-10-12 16:47

應付賬款報表上填列數據是: 
預付賬款明細中的貸方余額+應付賬款明細中的貸方余額

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