郭少鵬 追問

2017-10-11 17:04

你好宋老師，很感謝你的回答。這個分錄我曾經想過，但是基本上見過的都是庫存商品結轉主營業務成本，營改增后按實際不含稅價格結轉。現在是主營業務成本下面有一個增值稅，這個符合營改增的說法嗎？

宋生老師 解答

2017-10-11 17:05

您好！是的。但是你這個不是庫存商品。你這個實際是工程。 
你如果一定要做的話，可以做借工程施工-合同成本-人工費等

郭少鵬 追問

2017-10-11 17:15

@宋老師: 
那接著工程完工的分錄就是：     收到施工隊開出發票      
                                                     借；工程施工 
                                                           應交稅費——增值稅（進項） 
                                                           貸：預付賬款——XXX施工隊 
     結轉施工成本       借：主營業務成本 
                                       貸：工程施工 
相當于用“工程施工”科目歸集一下再結轉 ，對吧老師

宋生老師 解答

2017-10-11 17:16

您好！對的，就是這個意思。

郭少鵬 追問

2017-10-11 17:19

@宋老師:嗯嗯，明白了，謝謝你，宋老師