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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-10-10 17:33

你好,沒有應納稅額是沒有滯納金的

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相關問題討論
你好,沒有應納稅額是沒有滯納金的
2017-10-10 17:33:50
您好!不能直接申報了,要去稅局才行了。會罰款,但是沒有滯納金
2017-10-20 16:53:08
需要將錯誤計入 “應交稅費 - 應交企業所得稅” 的滯納金調整到正確的科目 “營業外支出”。會計分錄如下: 借:以前年度損益調整(營業外支出 - 稅收滯納金) 貸:應交稅費 - 應交企業所得稅(紅字) 然后,將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積,還需要調整盈余公積。假設盈余公積計提比例為 10%,會計分錄如下: 借:利潤分配 - 未分配利潤 貸:以前年度損益調整(營業外支出 - 稅收滯納金) 借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字) 貸:利潤分配 - 未分配利潤(紅字) 企業所得稅年報申報 賬載金額調整:在 25 年申報企業所得稅年報時,對于滯納金項目,應按照調整后的賬務數據填寫賬載金額。即賬載金額應是調整到 “營業外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實際賬務處理一致。 電子稅務局數據不一致處理:由于之前會計處理錯誤導致電子稅務局數據與實際不符,需要及時與主管稅務機關溝通,說明情況,提供相關的賬務調整憑證和說明材料,申請更正電子稅務局中的相關數據,使其與調整后的賬載金額一致。然后按照正確的數據進行企業所得稅年報申報,在納稅調整項目明細表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調增,調增金額為調整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
你好,現在沒有個稅延遲的,如果不繳納會有滯納金
2020-07-03 16:29:19
你們需要交稅嗎 不交稅沒有
2019-09-09 13:35:01
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