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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-10-07 15:00

您好,直接計算抵扣即可,稅務局稽查時有憑據就行。

…… 追問

2017-10-07 15:45

那直接沖的ETC或直接取得的小票都按3%抵扣的吧,然后在填寫抵扣進項稅額明細表的時候是在3%征收率下的運輸服務的進項下填寫嗎?為什么我們的報表格式一直都沒變過呢?5%征收率下也只有不動產租賃服務的進項,沒有關于一二級公路費用的進項的抵扣欄,是因為我們這邊還沒開始施行?這邊是延安

王雁鳴老師 解答

2017-10-07 16:38

您好,取得的高速費是可以按3%直接計算抵扣的,ETC的需要開具增值稅專用發票才能抵扣的。高速費按3%計算抵扣的,填寫到3%征收率的運輸服務的進項下,5%的具體填寫,最好咨詢下當地稅務局,或者12366,謝謝。

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相關問題討論
您好,直接計算抵扣即可,稅務局稽查時有憑據就行。
2017-10-07 15:00:51
您好,可以的
2017-05-11 09:11:14
你好,這個是你單位的車嗎?有電子普通發票的通行費嗎?
2021-07-06 09:17:06
根據《財政部 國家稅務總局關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知》(財稅〔2016〕86 號):“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費,暫憑取得的通行費發票(不含財政票據,下同)上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額: 高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷(1%2B3 %)x3% 一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷(1%2B5%)x5% 通行費,是指有關單位依法或者依規設立并收取的過路、過橋和過閘費用。 本通知自2016年8月1日起執行,停止執行時間另行通知?!?/div>
2020-08-04 17:14:12
你好 電子普票的話才可以抵扣 1.自2018年1月1日起,辦理了ETC或者用戶卡的用戶取得可抵扣的通行費電子發票,通過勾選確認方式抵扣票面稅額。 2.發生時間在2018年1月1日至6月30日,納稅人支付的高速公路通行費,如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票,可憑取得的通行費發票(不含財政票據,下同)上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額: 高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷(1+3%)×3% 3.發生時間在2018年1月1日至12月31日,納稅人支付的一級、二級公路通行費,如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票,可憑取得的通行費發票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額: 一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發票上注明的金額÷(1+5%)×5% 4、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發票上注明的金額÷(1+5%)×5%
2019-03-27 10:28:32
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