故意的黑米 追問

2017-10-07 10:52

我們是一家汽車銷售公司（新公司）我們9月份剛開始做汽車銷售，原來是走租賃汽車。我們9月份沒有賣出汽車，只有去國稅認證了別人給我們開的汽車專用發票。那這個賬應該怎么做，如何報稅，原來我們的工資什么的都是零。本來這個月也是要零申報的，就因為這幾張專用發票，我不知道如何處理了。直接抵扣的話，等我銷售車汽車后又如何抵扣？

李愛文老師 解答

2017-10-07 11:04

屬于本期有留抵的進項稅額，工資需要計提報個稅處理，即使不發，也需要將賬務處理做出來。 
申報個稅，不然后期發時，前期不計提一次發幾個月工資，會多交個稅的。 
等有銷售后，再抵扣這個進項稅

故意的黑米 追問

2017-10-07 11:12

@李愛文老師:那就是我這月的這個先不抵扣這個發票，這個月把9月份的賬建起來，計提工資，我們還要累計折舊這些固定資產，如電腦，房租，公司的公用汽車這些是不是可以先做？

李愛文老師 解答

2017-10-07 11:19

驗票了，就是做進項稅，如果沒有驗票，就不用做進項稅處理。將賬建起來，我看你們是一般納稅人，不是小規模納稅人，這個賬必須建的。你說的事項都可以先做賬務處理