學前小生 追問

2017-10-06 16:58

謝謝王老師，這樣說申報的工資就是計提的工資和企業負擔的社保部分，對嗎？不包括個人負擔的社保部分是這樣嗎，王老師？

學前小生 追問

2017-10-06 18:51

謝謝您，王老師。我做帳應該是根據金稅三期的，（也就是實發工資來入賬），但是匯算清繳時應該按照計提的應付職工薪酬（含工資和企業負擔社保部分），但是不含個人承擔部分對嗎，王老師？

王雁鳴老師 解答

2017-10-06 14:25

您好，金稅三期申報的工資，包含應付工資里的福利費，其實也包含了工資里代扣的個人承擔的社保的。

王雁鳴老師 解答

2017-10-06 16:05

您好，對的，應該是35000。

王雁鳴老師 解答

2017-10-06 17:09

您好，不好意思，我看錯了，分錄是對的，金稅三期上報的工資是3萬元，不包括企業承擔的社保部分，。

王雁鳴老師 解答

2017-10-06 17:58

您好，再補充一下，如果金稅三期申報個稅時，工資就是3萬元，如果申報企業所得稅的匯算清繳時的費用明細里的工資薪酬，就是3.5萬元。

王雁鳴老師 解答

2017-10-06 19:40

您好，對的。