海的味道 追問

2017-10-03 16:13

視同銷售？？不是匯繳調增嘛

海的味道 追問

2017-10-03 16:17

這里老師講的扣繳個稅

海的味道 追問

2017-10-05 07:58

？？？？？？？？？？？？？？

李愛文老師 解答

2017-10-05 09:15

借：管理費用——招待費 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品 
上面的講義是對的，按招待費處理，就是按60%的發生額與銷售收入的千分之五相比較，取最小值，多余的金額調增會計利潤，補交企業所得稅 
對于個稅，屬于代扣代繳