解答

2017-09-29 10:22

如果開具發票，按開具發票的當月確認收入；如果是不開具發票的，按月攤銷確認收入處理

雨中的風 追問

2017-09-29 10:27

@李愛文老師沒有開具發票，只是開收款收據。是按月攤銷確認收入嗎？另外其中8400元是車輛自動識別改造成本費，應計入哪個科目里？

解答

2017-09-29 10:44

第一個問題是對的。 
第二個問題是計入公司的成本（收停車費的成本）

解答

2017-09-29 11:35

1、應該按照受益期逐月攤銷。 
2、物業費： 
借：銀行存款   37740 
貸：預收賬款   37740 
3、 8400元屬于代收代付款項嗎？

雨中的風 追問

2017-09-29 13:32

@亮老師:車輛識別改造費，先由業委會付出去，后由需要停車的業主分擔，像這種情況會計分錄如何做呀？

解答

2017-09-29 13:34

關于8400元計入自己收入對應的成本

解答

2017-09-29 13:35

1、支付改造費： 
借：其他應收款    8400 
貸：銀行存款     8400 
2、停車費和改造費： 
借：銀行存款    18800 
貸：預收賬款   18800-8400 
貸：其他應收款   8400

解答

2017-09-29 14:48

如果開發票，就是按開票的月份確認收入，如果不開發票，就是按月分攤收入處理

解答

2017-09-29 14:49

如果收取款項時開具了發票，納稅義務已經產生，應該按照發票上面注明的稅額確認增值稅。如果收取款項時沒有開具發票，應該在按期確認收入的同時確認增值稅，確認的不是全部增值稅，是與收入匹配的增值稅。