張鏵尹 追問

2017-09-28 15:02

接上一個問題？見下圖  沒有明天你的借：管理費用  貸：預付賬款一表達的意思是什么？  和借：以前年度損益調整 貸：應交稅金--應交企業所得稅 有什么關系？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:03

你好，這兩者之間是沒什么關系的 
匯算清繳調整需要看是什么事項，才知道如何做分錄的

張鏵尹 追問

2017-09-28 15:20

就是有些費用沒有發票只有普通的收據或對方的出貨單，包含期間費用，原材料，還有制造費用，把普通收據拿出來之后，賬上就是盈利的就需要交企業所得稅，像這樣的分錄應該怎么做？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:21

借；管理費用  原材料  制造費用等科目  貸；應付賬款等科目

張鏵尹 追問

2017-09-28 15:32

@鄒老師:以后也沒有發票來了，如果這樣做借；管理費用 原材料 制造費用等科目 貸；應付賬款等科目  ，以后沒辦法平賬呀？我的意思在匯算調整的會計分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:33

你好，做納稅調整增加，如果需要補交所得稅 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款