648537275 追問

2017-09-24 19:46

老師，那圖片中第八條8月末期末留結轉下期繼續(xù)抵扣稅額6萬元該如何理解呢？

648537275 追問

2017-09-25 10:55

嗯，老師，那留轉下期繼續(xù)抵扣稅額6萬元的意思就是留抵稅額6萬元咯？

鄒老師 解答

2017-09-24 18:46

你好，是的，按當期免抵退稅額與應納稅額的絕對值誰小，確定應退稅額

鄒老師 解答

2017-09-24 19:27

借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
按免抵退全額退稅了  
而沒有留抵稅額了

鄒老師 解答

2017-09-24 20:43

應納稅額絕對值—免抵退稅額的差額

鄒老師 解答

2017-09-25 10:56

你好，是的，留轉下期繼續(xù)抵扣稅額6萬元就是期末留抵稅額