憂傷的小螞蟻 追問

2017-09-23 18:41

就是編制了，在登記過程中遇到問題了

王雁鳴老師 解答

2017-09-23 18:43

您好，您先具體說一下分錄，和您遇到的具體問題吧，謝謝。

憂傷的小螞蟻 追問

2017-09-23 18:46

@王雁鳴老師:借：管理費用-工資 5200  貸：應付職工薪酬 5200   登記管理費用明細賬，借5200，月底結轉本年利潤貸5200，我想問的是本年利潤的貸方不是代表權益的增加嗎？可這筆業務部應該是權益的減少嗎

王雁鳴老師 解答

2017-09-23 18:52

您好，月底結轉本年利潤的時候，登記管理費用賬簿，也是編制會計憑證的，借：本年利潤，5200，貸：管理費用-工資，5200。根據這個憑證您再看看，本年利潤是在借方還是在貸方，您看到的是管理費用-工資的貸方發生額，不是本年利潤的貸方發生額，不要搞混了哦。