之前是個體工商戶是做美容美發的之前一直沒有做賬,也沒有出過報表,現在規模擴大了有5家分店想把賬做清楚并且出具相關報表分析公司的運營情況,但是公司沒有財務軟件只有博研移動商務軟件來計算每天的工資,那公司的帳改怎么做?報表怎么出?
煙雨樓臺
于2017-09-23 17:27 發布 ??1222次瀏覽
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方亮老師
職稱: 稅務師,會計師
2017-09-23 17:31
1、您描述的情況只能采用盤點的方式建賬,初始建賬的流程:首先需要盤點資產的金額并核實負債的金額,資產和負債的差額扣除實際收到的投資款(投資款計入實收資本科目)計入利潤分配-未分配利潤科目。
2、利潤表:
營業收入=主營業務收入+其他業務收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本
營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用
利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出
凈利潤 =利潤總額-所得稅費用
3、資產負債表:
(1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額
(2)應收賬款= “應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額
(3)預收款項= “預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額
(4)應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額
(5)預付賬款= “預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額
(6)存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產成本/制造費用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額
(7)固定資產=“固定資產”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產減值準備”總賬余額
(8)無形資產=“無形資產”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產減值準備”總賬余額
(9)長期股權投資=“長期股權投資”總賬余額-“長期股權投資減值準備”總賬余額
(10)長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內到期的“長期借款”
(11)長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內“長期待攤費用”
(12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額




