會計 追問

2017-09-21 10:49

比如住宿費用來招待客戶的總額10600元（增值稅專用發(fā)票），會計分錄：借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費  10000 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  600，貸：銀行存款  10600；這樣處理這部分進(jìn)項稅額不是沒有盡到成本嗎

宋生老師 解答

2017-09-21 10:51

你好！你沒有認(rèn)證的不需要轉(zhuǎn)出啊。 
你應(yīng)該直接借管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸銀行存款

會計 追問

2017-09-21 10:55

@宋老師:都做了認(rèn)證的呢

宋生老師 解答

2017-09-21 10:56

你好！你人工做了認(rèn)證是借管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

會計 追問

2017-09-21 11:14

@宋老師:對呀   就是轉(zhuǎn)出的這個稅額  沒有進(jìn)入成本呀

宋生老師 解答

2017-09-21 11:15

你好！你做這個分錄，借管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 就計入了費用了