會計 追問

2017-09-20 14:46

分錄呢

鄒老師 解答

2017-09-20 14:47

你好，抵扣是不需要做分錄的 
預交是    借應交稅費——企業所得稅     貸；銀行存款

會計 追問

2017-09-20 15:03

@鄒老師:這400如果不在賬上的話，如果我企業所得稅1200的話，抵扣這400的話，是需要再交800的，要是按您說得不做分錄的話，我這分錄不平吧

鄒老師 解答

2017-09-20 15:05

預交   借應交稅費——企業所得稅 貸；銀行存款 400 
補計提  借；所得稅費用     貸；應交稅費-企業所得稅  1200  
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款  800