Lillian 追問

2017-09-20 09:46

但是我發出的物資只是我公司自己采購的部分原材料，但A公司開的發票中包括了A公司自己的原材料以及我公司發過去的原材料，一并生產的產成品，造成委托加工物資借貸方沖不平，借方沖不平的余額剛好是我公司采購的材料發出部分，不知如何處理？

鄒老師 解答

2017-09-20 09:47

發出材料  借；委托加工物資，貸原材料 
支付加工費 借；委托加工物資，貸；銀行存款 
收回借；庫存商品  貸；委托加工物資 
怎么不平呢

Lillian 追問

2017-09-20 10:03

@鄒老師:我們沒有支付加工費，相當于我向A公司購買產品，但其中產品的外包裝是我公司提供采購并發貨給A公司，然后A公司將我公司給的產品包裝以及A公司自己生產的半成品，完成包裝后，成為產成品，然后發貨給我們，并開發票，發票內容為XX產品，數量及金額，沒有加工費發票。按你上面所列的分錄，那我將A公司開給我的發票，在第二筆入到委托加工物資科目，等產品入庫后，將我發出的材料和A公司所開的發票，一同從委托加工物資轉入庫存商品，這樣處理的話分錄是平的，但是我的成本就與A公司開過來的發票不符，因為我結轉庫存商品時重復計算了我發出部分的材料部分，造成成本虛增。不知道是否描述清楚，還請老師幫忙繼續解答，辛苦了

鄒老師 解答

2017-09-20 10:08

你好，那你這個就不是外發加工，而是賣出材料，購買商品了

Lillian 追問

2017-09-20 10:09

@鄒老師:那我自己采購的材料，發往A公司時，分錄怎么做，請幫忙解答，謝謝，就是這一環節不懂處理。

鄒老師 解答

2017-09-20 10:12

外發加工就是  借；委托加工物資，貸原材料