。。 追問

2023-02-09 15:39

做了減免的分錄

鄒老師 解答

2023-02-09 15:40

你好，繳納多少印花稅，就做多少金額的分錄就是了 

。。 追問

2023-02-09 15:42

那是去年的賬，那樣營業稅金的金額多了那部分減免的金額，多計提的是減免的金額做到了營業外收入，造成了賬上比實際的金額大，

鄒老師 解答

2023-02-09 15:44

你好，繳納多少印花稅，就做多少金額的分錄就是了 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
而且印花稅根本不需要計提啊 

。。 追問

2023-02-09 15:48

我說的是年度企業所得稅匯算清繳賬都是去年的了，這個匯算清繳怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 15:49

你好，年度企業所得稅匯算清繳，按當年實際繳納的印花稅金額填寫 就是了 

。。 追問

2023-02-09 15:52

那會跟財務報表不一致

鄒老師 解答

2023-02-09 15:53

你好，請問是哪里不一致了呢
印花稅不需要計提，繳納的時候計入稅金及附加核算就是了 

。。 追問

2023-02-09 16:04

問題是已經計提了你懂嗎？就是賬上的營業稅金就附加與實際繳納的金額不一致，這種情況要怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:04

你好，匯算清繳之前繳納了計提的稅款，都是可以扣除的
印花稅不需要計提，繳納的時候計入稅金及附加核算就是了 （這個才是正確的做法）

。。 追問

2023-02-09 16:07

問題是做錯了，現在跨年了怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:07

你好，匯算清繳之前繳納了計提的稅款，都是可以扣除的
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

。。 追問

2023-02-09 16:10

我感覺你沒弄懂我的意思，可能我沒有表達清楚，印花稅不是減半的嗎，去年的賬根據沒有減免之前的金額計提的，然后多計提的就轉入到了營業外收入-減免稅金 ，會造成營業稅金及附加的金額大于實際繳納的金額，

鄒老師 解答

2023-02-09 16:12

你好，那需要把結轉到營業外收入的分錄沖銷，然后把多計提的金額沖銷 

。。 追問

2023-02-09 16:17

那也只能在今年處理呀跨年了，現在我想問得是年度企業所得稅怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:18

你好，調整分錄是今年處理
年度企業所得稅申報的時候，按調整之后的金額填寫就是了 

。。 追問

2023-02-09 16:33

那年度財務報表是按之前的申報還是

鄒老師 解答

2023-02-09 16:35

你好，年度財務報表，也是按調整之后的數據