sennuo 追問

2017-09-18 18:49

我們是小規模公司，平時開票很少，我們供應商不開發票給我們，但是我們有些客戶要求我們開專票給他們，我們沒有進項發票，我們開了銷項發票出去，這樣合理嗎？

sennuo 追問

2017-09-18 18:52

我們是小規模公司，去稅務局代開專票一個月不超過3萬，代開的時候要不要交稅？享不享受一個月不超過3萬一個季度不超過9萬免增值稅的政策？

王雁鳴老師 解答

2017-09-18 18:44

您好，涉及印花稅，增值稅，增值稅附加稅，企業所得稅。

王雁鳴老師 解答

2017-09-18 18:51

您好，根據《財政部 國家稅務總局關于對電池 涂料征收消費稅的通知》（財稅〔2015〕16號）的規定，自2015年2月1日起，將電池、涂料列入消費稅征收范圍，在生產、委托加工和進口環節征收，適用稅率均為4%。對施工狀態下揮發性有機物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消費稅。因此，貴公司銷售涂料，不征收消費稅。

王雁鳴老師 解答

2017-09-18 18:55

您好，開專用發票，需要到稅務局代開的，對方要，為了做生意，也要開的，沒有進項發票，是不合理，最好給供應商要發票處理。去稅務局代開專用發票，不管月超不超過3萬元，都要交稅的，當場交稅。不享受免稅政策的。