娜娜 追問

2017-09-18 17:20

@李愛文老師:比如車輛是10萬元，分2年，每個月付款4583。但是總的兩年下來實際一共付款11萬元，多出來的一萬元記入哪里

李愛文老師 解答

2017-09-18 17:25

一、 
借：固定資產 
  未確認的融資費用 
   貸：長期應付款 
     銀行存款 
二、付款的時候， 
  借：長期應付款 
   貸：銀行存款 
  借：財務費用 
   貸：未確認的融資費用（長期應付款的攤余成本×實際的利率）

娜娜 追問

2017-09-18 17:29

@李愛文老師:未確認的融資費用會計科目是什么？

李愛文老師 解答

2017-09-18 17:30

就是你需要多付的1萬元，屬于融資的費用

娜娜 追問

2017-09-18 17:34

@李愛文老師:(⊙o⊙)哦。如果說老板是通過私戶每個月付的車款，那就不用做分錄了嗎？直接拿回來的發票就做借:固定資產     貸:實收資本

李愛文老師 解答

2017-09-18 17:43

二、付款的時候， 
  借：長期應付款 
   貸：其他應付款——XX老板 
  借：財務費用 
   貸：未確認的融資費用（長期應付款的攤余成本×實際的利率）  
 
分錄改一下，屬于老板墊付的款