︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:07

可以這樣做是吧，我有計提工資的時候，借：主營業務成本   貸 ：應付職工薪酬-保險費。   
所以   借：管理費用——社保費（或銷售費用——社保費、等類似科目） 
                       貸：應付職工薪酬——社保費         不要做這筆分錄  可以吧？

李愛文老師 解答

2017-09-17 09:48

你們具體是什么行業，因為主營業務成本需要對應的有主營業務收入的。也就是說需要收入、成本配對

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:51

@李愛文老師:船舶工程 ，提供加工制作勞務費

李愛文老師 解答

2017-09-17 09:52

船舶工程按完工進度法確認收入、成本 
可以直接將制作的人工費，計入主營業務業務（屬于勞務成本核算，再結轉到主營業務成本） 
肯定還存在管理費用（管理人員的工資）、銷售費用（銷售人員的工資）

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:54

@李愛文老師:沒有另外做

李愛文老師 解答

2017-09-17 10:01

計入費用時，根據員工的性質入費用處理