鈴鈴鈴 追問

2017-09-16 14:18

我們就是想問一下，所有發出的貨物不是全部都開了發票，而且買的材料也不是說當月就全部開過來了，外賬里面做材料成本應該怎么做？是不是和開發票金額有一個比例，每月或每季度按這個比例材料成本就可以了？保證每季度交所得稅金額差不多？

鈴鈴鈴 追問

2017-09-16 14:24

這個怎么按實際的成本呢？因為開銷售發票的金額也不是說當月銷售的全部開了發票啊？

李愛文老師 解答

2017-09-16 13:30

采購材料，盡量取提增值稅發票，少交增值稅。另外對于費用，需要取得發票，這樣少交企業所得稅

李愛文老師 解答

2017-09-16 13:30

采購材料，盡量取提增值稅發票，少交增值稅。另外對于費用，需要取得發票，這樣少交企業所得稅

李愛文老師 解答

2017-09-16 13:30

采購材料，盡量取提增值稅發票，少交增值稅。另外對于費用，需要取得發票，這樣少交企業所得稅

鈴鈴鈴 追問

2017-09-16 13:32

@李愛文老師:該公司是小規模納稅人，就是說這個為少交所得稅要怎么處理？

鈴鈴鈴 追問

2017-09-16 13:33

@李愛文老師:該公司是采購材料加工的，然后銷售。

李愛文老師 解答

2017-09-16 13:36

那就是采購時盡量取得普通發票，少交企業所得稅

鈴鈴鈴 追問

2017-09-16 13:37

@李愛文老師:您的意思是材料發票就直接就走成本了嗎？我覺得不是應該走原材料增加嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-16 13:46

有材料發票，先走原材料增加，領用時就計入材料的成本了

李愛文老師 解答

2017-09-16 14:15

可以在材料到了之后，發票還沒有到的情況下，進行暫估原材料入庫

李愛文老師 解答

2017-09-16 14:22

暫估原材料入庫。做材料成本，再結轉庫存商品的成本。這個按實際的發生金額做暫估處理

李愛文老師 解答

2017-09-16 14:27

當月銷售了，當月如果沒有開發票，需要做無票的銷售處理，如果開發票，后期沖銷無票的收入，再按發票的金額入賬。這個暫估材料成本肯定會有差異，后期材料發票來了，再進行調整成本