工資薪金支出賬載金額6701239元，實(shí)際財(cái)務(wù)賬面反映為6480000元；稅收金額6701239元，實(shí)際應(yīng)為（2016年賬面反映支付1-11月工資5675067 2017年支付2016年11月、12月及2016年度銷(xiāo)售提成1022956）6698023元。賬載金額多申報(bào)221239元，稅收金額多申報(bào)3216元（系2016年12月記381號(hào)現(xiàn)金支付職工福利（皇冠梨）3216元計(jì)入職工福利費(fèi)的借方，該金額在納稅申報(bào)表中已反映到職工福利費(fèi)。2017年調(diào)入應(yīng)付工資科目的借方，屬于錯(cuò)誤調(diào)賬。應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整反

方亮老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-09-16 11:06

匯算清繳調(diào)增或者調(diào)減不涉及調(diào)賬，只有賬務(wù)處理錯(cuò)誤才需要調(diào)賬，詳細(xì)的描述一下賬務(wù)處理錯(cuò)誤的原因。

牟斐追問(wèn)

2017-09-16 11:24

亮老師，您好，如果現(xiàn)在不涉及錯(cuò)賬調(diào)整的問(wèn)題，只是單純的匯算清繳，工資薪金賬面實(shí)際金額為6480000，稅收金額為6698023，兩者差額為212803，能不能理解為匯算清繳時(shí)應(yīng)調(diào)減212803？還是其他的方法？

方亮老師解答

2017-09-16 13:53

賬載金額是計(jì)提的工資，稅收金額是實(shí)際發(fā)放的工資（包括2017年支付的2016年工資），除非計(jì)提的工資在所得稅匯算清繳時(shí)沒(méi)有發(fā)放，所以?xún)烧咴谝话闱闆r下沒(méi)有差異。

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老師您好公司借款給員工賣(mài)方每月從工資扣還款問(wèn)

您好，不用，這個(gè)直接慢慢從工資里面扣就可以了答
老師，公司的實(shí)繳已經(jīng)全部到位，現(xiàn)在由于資金周轉(zhuǎn)困問(wèn)

你好，這個(gè)你可以當(dāng)借款計(jì)入其他應(yīng)付款答
營(yíng)業(yè)執(zhí)照公示里的社保數(shù)據(jù)在哪里找問(wèn)

您好，你們社保是哪里申報(bào)的了，從這里面導(dǎo)出社保明細(xì)表就可以了答
請(qǐng)問(wèn)各種小票，如：采買(mǎi)各類(lèi)易耗品，餐飲票，之類(lèi)的，沒(méi)有問(wèn)

小票的復(fù)印件，可以入賬，匯算時(shí)調(diào)增答

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