荷向陽 追問

2017-09-14 19:49

在什么情況下，需要做增值稅結轉

王雁鳴老師 解答

2017-09-14 19:52

您好，一般情況下，在銷項大于進項的時候，需要做增值稅結轉的。結轉增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。

荷向陽 追問

2017-09-14 23:41

如果我本月有銷售，但我以前有可以抵扣的稅額呢？該怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-09-14 23:53

您好，也是按我上述分錄處理。