22注會Tratra 追問

2017-09-15 09:34

是實際發生的業務，甲為乙完成加工業務，乙為甲完成咨詢服務，雙方產生了應收應付賬款，由此而產生的債權債務，不是由借款產生的，應收應付款抵銷后，是否只開差額發票就可以了呢？

方老師 解答

2017-09-15 09:53

應按未抵銷債權債務前的實際提供貨物或勞務全額開具發票，而不應以債權債務的抵銷抵減應納稅額。