老師，請問銷項716.04，進項174.65，上期留抵24,764.49，申請退稅24,216.15，應抵扣稅額合計722.99，實際抵扣稅額716.04，，期末留抵稅額6.95，分錄要怎么做呢我的未交增值稅老是少6.95

答： 同學你好 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

當期應納稅額大于免抵退稅額時，免抵退稅額抵減 內銷產品應納稅額，則分錄是 借：應交稅費--應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅) 不是正好把應交增值稅的借貸方互相抵平了嗎？ 怎么體現未交的增值稅額已扣除了實際的免抵退稅額？

答： 一、這個是屬于既有國內銷售，又有國外銷售的公司。國外銷售免交增值稅，交享受出口退稅的政策。 二、做下面的分錄： 借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 三、這樣出口退稅的錢，就抵減應交的國內銷售款 分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值（出口抵減內銷產品應納稅額） 同時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 這個結轉到應交稅費——未交增值稅的借方，就會減少本月應交的增值稅，因此就是少交的增值稅 四、交稅的分錄是 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

上期抵扣稅額要從哪里找呀，為什么公式里應抵扣稅額合計等于抵扣稅額合計加上期抵扣稅額，這個表是應交增值稅申報表

答： 就是你上期抵扣的進項