廖君老師 解答

2023-02-06 20:58

您好！為增值稅一般象600萬元售及國(guó)內(nèi)銷售。這里有錯(cuò)誤。同學(xué)是哪小題不會(huì)解呢

廖君老師 解答

2023-02-06 21:32

您好！題干有些不清楚，以下供參考哦
（1）借 原材料 600
應(yīng)交稅費(fèi) 78
貸 銀行存款  678


（2）借 應(yīng)收賬款 2350
貸 營(yíng)業(yè)收入 2350
貸 營(yíng)業(yè)成本 156
貸 庫(kù)存商品 156

（3）借 應(yīng)收賬款 327.6
貸 營(yíng)業(yè)收入 289.91
應(yīng)交稅費(fèi)  37.69
借 營(yíng)業(yè)成本 180
貸 庫(kù)存商品 180

（4）  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  2350*（13%-10%）=70.5
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 70.5
（5）當(dāng)期應(yīng)納稅額37.69-（6.2+78-70.5）=23.99 實(shí)際繳納增值稅時(shí)借應(yīng)交稅金，貸銀行存款