企業預沖話費，移動公司有返還的話費，返還的這部分話費如何入賬？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-09-13 10:18

借；銷售費用貸；主營業務收入應交稅費

綠地追問

2017-09-13 10:34

是返還的時候就做收入還是每月消費扣款時做收入，交多少增值稅？

鄒老師解答

2017-09-13 10:37

你好，實際消費的時候
小規模是按3%

綠地追問

2017-09-13 10:45

@鄒老師:我公司是工業一般納稅人，那實際消費時入營業外收入，交17%增值稅嗎？

鄒老師解答

2017-09-13 10:45

你好，支付方在實際消費的時候借；管理費用貸；營業外收入
不需要繳納

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態修復種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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