天邊一朵云 追問

2017-09-12 09:23

這個月申報，銷項稅108421.72，累計銷項稅額108421.72，進項稅21395.75，累計進項204349.10，實抵108421.72，留抵95927.38，我用做什么分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-09-12 09:26

你好，不需要的，只需要做進項稅額，銷項稅額的分錄

天邊一朵云 追問

2017-09-12 09:33

是要等到需要交增值稅的那個月，才結轉應交稅金的進項和銷項稅，并結轉未交增值稅嗎？

鄒老師 解答

2017-09-12 09:37

你好，有需要繳納增值稅的時候 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

天邊一朵云 追問

2017-09-12 09:42

@鄒老師:好的，謝謝！

鄒老師 解答

2017-09-12 09:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！