金桔 追問

2017-09-10 21:41

@李愛文老師:請問老師，小規模管理咨詢類公司開票后成本票沒有到，怎么做分錄？

金桔 追問

2017-09-10 21:42

@李愛文老師:小規模管理咨詢類公司的成本是什么？各占比例多少

李愛文老師 解答

2017-09-10 21:47

成本票沒有到，只能暫估，但年度清算前發票必須到。

金桔 追問

2017-09-10 21:50

@李愛文老師:暫時分錄是借:主營業務成本  貸：應付賬款-暫估對嗎

李愛文老師 解答

2017-09-10 21:57

一、暫估原材料（或庫存商品） 
借：原材料（或庫存商品） 
貸：應付賬款——XX公司暫估 
二、銷售結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品