李愛文老師 解答

2017-09-09 21:07

這是科目，不是具體涉及到現金（廣義的現金）業務的，就不存在指定現金流量的事

甜甜的笑笑 追問

2017-09-09 21:16

@李愛文老師:這是我做的分錄設計的業務。其他應付款是社保返還。應收賬款是銷售尚品。應付賬款是購進商品。短期借款是我單位向銀行借的款。管理費用是報銷員工的。財務費用是利息費用。

李愛文老師 解答

2017-09-09 21:29

其他應付款是社保返還，屬于生產經營活動中“收到的其他經營活動有關的現金”； 
應收賬款屬于生產經營活動中“銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金”； 
應付賬款屬于生產經營活動中“購買原材料、商品、接受勞務支付的現金”； 
短期借款屬于籌資活動中“取得借款收到的現金”； 
管理費用屬于生產經營活動中“支付的其他與經營活動有關的現金”； 
財務費用是利息費用，屬于籌資活動中“償還借款利息支付的現金“。