半年前的庫存表有問題，導(dǎo)致記賬憑證和財務(wù)報表都要修改，都已裝訂成冊和報完稅了，還能修改嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-08 21:15

你好，可以針對錯誤的部分做調(diào)整分錄

何赫蒂追問

2017-09-08 21:46

如果記賬憑證還沒裝訂，可以通過反過賬，反記賬來增加或修改分錄嗎？庫存表里面的銷售成本是不是采購成本？即商品購進單價就是采購單價，出庫單價就是銷售成本單價，對嗎？

鄒老師解答

2017-09-08 21:50

你好，可以的
銷售成本是銷售貨物所對應(yīng)的成本，不是采購成本
購進，出庫都是采購單價

精選問題

匯算清繳補稅的賬務(wù)處理，還需要通過所得稅費用過問

匯算清繳補稅，可直接借記所得稅費用的答
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網(wǎng)銀服務(wù)費記到財務(wù)費用答
@樸老師，已經(jīng)打款了問

同學(xué)你好是委托付款的那個嗎答
我們公司進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，未分配利潤是56772.45，繳納問

僅知道未分配利潤為56772.45無法計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅。若股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格含未分配利潤，按 “財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 交稅，公式為：應(yīng)納稅額 =（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)原值 - 合理費用）*20%1。未分配利潤視為股息紅利所得，股東是自然人按20%稅率繳納個稅3。答
老師我想問下高企所得稅減免額看哪個數(shù)據(jù)啊問

你好，同學(xué)，《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）關(guān)鍵行次：第 31 行 “十、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅” 直接列示當(dāng)年減免稅額。計算邏輯：減免額 = 應(yīng)納稅所得額 ×（25% - 15%）= 應(yīng)納稅所得額 × 10%。答

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