著急的發卡 追問

2015-02-15 16:38

那您剛才給我說的那筆分錄是做在今天就行？2015.2.15？（我不想再去調整去年的賬了 翻來覆去的 況且也已經把數據給了會計師事務所 在今年年初的期初數據也都寫好了）

著急的發卡 追問

2015-02-15 16:48

哦哦 。這樣當然是最好了，不用去拆已經裝訂好的憑證，不用去修改已經寫好的期初數據。還有個疑問就是，在去年12月應付職工薪酬-職工教育經費明細下期末余額為-22800（本來該期末余額應該是平的），我把調整的分錄放在15年的2月 會不會影響企業所得稅匯算清繳？我已經把以前做的企業三表都給會計師事務所做審計報告的數據了

著急的發卡 追問

2015-02-16 09:12

我的意思是應付職工薪酬-職工教育經費這個科目上是-22800.。。老師，我回家后看了下書，問題1、按照您給我說的那樣在2月做一筆憑證后，要把2015年資產負債表的期初數據調整，還要對2014年12月的期末數據做調整，是這樣嗎？2、如果是這樣，我修改的憑證并沒有出現在2014年里邊，卻對報表做了修改，憑證和報表不就對不上了嗎？

著急的發卡 追問

2015-02-16 09:13

書上說調整2015年資產負債表期初數據，并且調整2014年12月利潤表的期末數據

文老師 解答

2015-02-15 16:26

你做借 以前年度損益調整   22800  貸   應付職工薪酬-職工教育經費22800，還有會少交所得稅，也要調整所得稅費用，借  以前年度損益調整   -22800*所得稅稅率  貸  應交稅費---應交所得稅   -22800*所得稅稅率，如果上年是虧損的，這一步不用做 ，然后把以前年度損益調整結轉到利潤分配---未分配利潤，借  利潤分配---未分配利潤，貸 以前年度損益調整

文老師 解答

2015-02-15 16:35

那你要把2014年的帳反記賬，把這憑證添進去以后重新結賬

文老師 解答

2015-02-15 16:39

是的，我第一次說的是做在2015年，牛相當于是事后調整2014年的帳

文老師 解答

2015-02-15 18:34

應付職工薪酬-職工教育經費是平的？可能處理有誤，不應該是平的，因為你沒有計提，就不應是平的，不會正好有一筆計提的是22800，你把明細賬再好好看一下。會影響匯算清繳的。

文老師 解答

2015-02-16 12:14

調整2015年的資產負債表的期初數，也就是調整2014年的期末數，調整報表期初數的目的是為了以后憑證和報表一致，你不是做在同一期間，肯定是有一處是不能一致的。