沫沫 追問

2017-09-06 15:24

老師  還有筆業務  乙方公司7月份的時候預付了30900給我們    8月份實際發生的時候把剩余款項65796轉給我們 了 我們8月份給他們開過去的票 這個咋個做分錄呢   7月份的時候我做的預收賬款 貸銀行存款  8月份這個怎么處理呢

李凱老師 解答

2017-09-06 15:27

收到余款的時候開票，開票的時候確認收入，并結轉成本。

沫沫 追問

2017-09-06 15:42

@李凱老師:我們8月份先給開票余款才轉過來的  但是開票金額是7月的預收款30900加上8月收的65796 開票的時候做應收賬款 貸主收 應交稅費   收到款的時候借銀行存款貸應收賬款   這個金額怎么來分配 呢

李凱老師 解答

2017-09-06 15:47

借：銀行存款 65796 
       應收賬款 30900 
    貸：主營業務收入（ 65796+30900）/（1+17%） 
          應交稅費  （ 65796+30900）/（1+17%） * 17%

沫沫 追問

2017-09-06 15:49

@李凱老師: 30900在7月份已經預收 了 這個預收賬款要轉到應收里面嗎

李凱老師 解答

2017-09-06 17:00

確認過收入了就不轉了，沒有確認過就要轉