安予涵 追問

2023-01-31 19:45

您好老師，該筆業務屬于先銀行付款后合作公司開發票，收到票據后做賬，一直記應收賬款里。后出納不了解業務往來將該筆業務記錄成了管理費用。正確的科目應該是應收賬款。

郭老師 解答

2023-01-31 19:45

你好，正確的應該是借應收賬款貸銀行放款，然后你們賬上做的是借管理費用貸銀行存款，是這個意思嗎？

安予涵 追問

2023-01-31 19:51

不是的老師，是該筆款項是先預付了等票中，就等著發票來了沖回預付賬款就可以了。結果被做賬成了管理費用。現在預付賬款就一直不平。

郭老師 解答

2023-01-31 19:56

你把分錄寫一下可以嗎？實在是想象不出來的。

安予涵 追問

2023-01-31 20:06

借：預付賬款
 貸：銀行存款

現在財務寫的是借：管理費用
                         貸：其他應付款

安予涵 追問

2023-01-31 20:09

正確的應該是借：成本
                         貸：預付賬款

郭老師 解答

2023-01-31 20:15

借其他應付款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸預付賬款

安予涵 追問

2023-01-31 20:21

老師還需要把那些原始憑證復印一下粘貼到這個新憑證內嗎

郭老師 解答

2023-01-31 20:27

有沒有都可以的，你寫好了調整哪個賬戶處理就可以的。