李凱老師 解答

2017-09-06 13:57

1.交20000元時只收到銀行存款，4000積分沒有對應的金額，是不確認預收的，可以另外登記。所以借：銀行存款 20000 貸 預收 20000  消費時 ， 
2.在把20000在主營收入和積分價值之間進行分攤。比如積分價值2000元，那么就是：借：預收 20000 貸：主營業務18000 ，遞延收益2000 。 
3.消費積分或積分到期清零時：借：遞延收益 2000 貸：主營 2000

飛兒 追問

2017-09-06 14:12

李老師，您寫的很明白，就是少了4000的憑證，您說另外登記，怎么做憑證？還有積分消費最后確認成收入了，收入多了4000是不是要多交稅啊/

李凱老師 解答

2017-09-06 14:21

4000是積分啊，應該是不收現金吧，沒有對應的收入，而且現在還不能確定用戶是否會消費積分。所以我的理解不用做憑證。 
最后4000積分變成了收入，對應的是2000元的主營收入，這個錢已經是收過的。只是在遞延放著，把他從遞延轉收入而已。當然稅總共是交20000 的稅。

飛兒 追問

2017-09-06 14:41

@李凱老師:李老師，積分肯定是要消費的，您這2萬元是主營收入不包括4000積分，送了4000積分轉主營收入的話，一共是24000元的主營業務收入啊。收款時借：銀行2萬 貸：預收2萬。消費時借：預收2萬貸：主營1.8萬 遞延收益2000，消費積分借：遞延收益2000貸：主營2000.，這樣的話那還少2000的積分，少2000的主營，應該24000呀？

李凱老師 解答

2017-09-06 15:02

.在把20000在主營收入和積分價值之間進行分攤。積分價值4000元，那么就是：借：預收 20000 貸：主營業務16000 ，遞延收益4000 。 
積分消費時，再把遞延4000轉到主營業務收入，這樣你的主營業務收入是20000元。和預收的20000是對應的。

飛兒 追問

2017-09-06 15:09

@李凱老師:李老師，這2萬的價值不包括積分，客戶交了2萬元，公司給了24000元的卡。按您這樣卡消費了2萬了把預收的2萬花完了，可是卡里還剩余4000呢，再消費這4000時怎么辦？憑證怎么做？

李凱老師 解答

2017-09-06 15:17

那就是這4000不是積分。是現金？